Šiame straipsnyje aptariami nekilnojamojo turto įkeitimo, paskolų refinansavimo ir dividendų apmokestinimo aspektai Lietuvoje. Taip pat nagrinėjami vertybinių popierių sąskaitų atidarymo, mokesčių tarifų taikymo ir kitos susijusios temos.
Kreditas su nekilnojamojo turto įkeitimu
Kreditas su nekilnojamojo turto įkeitimu - tai finansavimas fiziniam, ne komerciniais tikslais veikiančiam asmeniui, kurio įsipareigojimų įvykdymas užtikrinamas nekilnojamojo turto hipoteka arba su NT susijusia teise. Už nekilnojamo turto kreditą yra įkeičiamas skolininkui perkamas nekilnojamas turtas (namas, butas, žemė, ūkiniai ar komercinės paskirties statiniai ir pan.). Tai lankstus finansavimo sprendimas, kai paskola užtikrinama įkeičiant nekilnojamąjį turtą (butą, namą, žemės sklypą, komercines patalpas ar kt.).
Kreditai su NT teikiami fiziniams asmenims jų asmeniniams, šeimos ar namų ūkio poreikiams, o ne verslo ar profesinei veiklai. Maksimalus terminas - iki 360 mėn. (30 metų), priklausomai nuo kredito paskirties ir individualaus vertinimo.
Svarbu! Kreditui su NT būtina hipoteka arba su NT susijusi teisė kaip užtikrinimo priemonė. Tai pagrindinė šio produkto sąlyga. Jei neturite įkeičiamo turto arba nenorite jo įkeisti, galima svarstyti alternatyvas (pvz., vartojimo paskolą), tačiau jos paprastai turi trumpesnį terminą ir aukštesnę kainą.
Kaip vyksta procesas?
- Skambučio metu gausite paskolos pasiūlymą.
- Pasirašykite sutartį nuotoliniu būdu (kvalifikuotu el. parašu).
Už kreditą yra įkeičiamas skolininkui priklausantis nekilnojamas turtas (namas, butas, žemė, ūkiniai ar komercinės paskirties statiniai ir pan.). Papildomai gali būti įkeičiamos kitos užtikrinimo priemonės (kilnojamasis turtas, trečiosios šalies laidavimas).
Kredito gavėjas turi galimybę atidėti kredito įmokų mokėjimą (išskyrus palūkanas) iki 3 mėn.
Svarbu! Grąžinat kitu metu bus taikomas teisės aktuose nustatytas mokestis (Kompensacijos apskaičiavimo taisyklės), bet ne didesnis nei 3 proc.
Dirbant pagal darbo sutartį - vertinamos ne mažiau kaip 6 mėn. darbo užmokesčio pajamos. Dirbant pagal darbo sutartį užsienyje - vertinamos ne trumpesnio nei 12 mėn. laikotarpio darbo užmokesčio pajamos. Dirbant pagal verslo liudijimą, individualią veiklą, nuomos pajamos - vertinamos ne mažiau kaip pilnų dviejų veiklos metų pajamos. Gali būti vertinamos ir kito laikotarpio, tačiau netrumpesnio nei 6 mėn. laikotarpio pajamos.
Kaip galiu gauti kreditą su nekilnojamojo turto įkeitimu? Patogiausias ir greičiausias būdas - interneto svetainėje www.lku.lt užpildyti paraišką būsto kreditui gauti. Pateikite visus paraiškoje reikalaujamus duomenis ir patvirtinkite savo tapatybę. Jūsų miesto kredito unijos darbuotojai su Jumis susisieks ir pateiks kredito pasiūlymą.
Pajamas gaunant iš užsienio bus reikalinga pažyma apie paskutinių 12 mėn. Darbo užmokestį, darbo sutartis ir bankinės sąskaitos išrašai, liudijantys pajamų gavimą, metinė pajamų deklaracija.
Kredito gavėjas turi teisę neatlygintinai konvertuoti kreditą į eurus arba į savo pajamų valiutą, jeigu tai numatyta kredito sutartyje.
Ar kreditas su nekilnojamojo turto įkeitimu gali būti suteiktas, jei pajamos gaunamos kita valiuta (ne eurais)? Ar galiu gauti kreditą su nekilnojamojo turto įkeitimu, jei dirbu arba gyvenu ne Lietuvoje, o kitoje valstybėje? Pajamas gaunant iš užsienio, bus reikalinga pažyma apie paskutinių 12 mėn. darbo užmokestį, darbo sutartis ir bankinės sąskaitos išrašai, liudijantys pajamų gavimą, metinė pajamų deklaracija.
Paskolos refinansavimas
Refinansavimas tiks, jei norite sumažinti mėnesio įmoką, sutrumpinti terminą arba sujungti kelias paskolas į vieną. Vertinant naudą, palyginkite ne tik palūkanas, bet ir visus kaštus: sutarties sudarymo/keitimo mokesčius, turto vertinimą, notarą ir registrus. Lyginkite bendrą likutinę kainą iki sutarties pabaigos dabar ir po refinansavimo. Jei skirtumas teigiamas (sutaupote), refinansuoti racionalu.
Dividendų apmokestinimas
Nuo 2019 m. įsigaliojo taisyklės dėl Norvegijos įmonių išmokamų dividendų užsienio akcininkams apmokestinimo prie pajamų šaltinio mažesniu nei 25 proc.
Svarbu! Sutartinis mokesčių tarifas taikomas, jeigu kliento mokesčių mokėjimo vieta yra Lietuva ir klientas pateikia bankui tinkamus dokumentus, atitinkančius toliau nurodytus reikalavimus. Papildomai, akcijos turi būti kliento vertybinių popierių sąskaitoje dividendų išmokėjimo dieną (angl. Record Date).
Tam, kad būtų taikomas sumažintas mokesčio prie pajamų šaltinio tarifas, klientas turi pateikti bankui reikiamus dokumentus ne vėliau nei likus trims darbo dienoms iki paskutinės dividendų išmokėjimo dienos (angl. Payment Date).
Klientas atsako už reikiamų dokumentų pateikimą, taip pat už dokumentų tikslumą ir visų su vertybiniais popieriais susijusių mokesčių sumokėjimą. Bankas neatsako už jokius nuostolius, kuriuos klientas patiria dėl taikomų mokesčių tarifų ar dėl to, kad nepateikė reikiamų dokumentų ar nepateikė jų laiku.
Šis patvirtinimas galios nuo pirmo pateikimo iki dokumento pagrindinių sąlygų pakeitimo. Patvirtinimas galioja tol, kol nepasikeičia pagrindinės sąlygos. Pridedame dokumento pavyzdį.
Rezidavimo vietą patvirtinanti pažyma (kurią išduoda vietos mokesčių institucija) turi būti atnaujinama kiekvienais metais, nes ji galioja tik einamaisiais kalendoriniais metais.
Pasirinkti įkeliamą dokumentą atitinkantį potipį. Kiekvienas dokumentas turi būti įkeliamas pasirinkus atitinkamą potipį.
Visi bankui pateikiami dokumentai turi būti pasirašyti ranka (pageidautina mėlynu rašalu)! Dokumentai galioja kol pasikeičia pagrindinės sąlygos.
Nuo 2024 m. sausio Suomijos dividendų gavėjai turi pateikti naujos formos dokumentą - Investuotojo deklaraciją dėl dividendų apmokestinimo. Deklaracija galios tais metais, kai yra pasirašyta ir ateinančius 5 metus arba tol, kol pasikeis joje nurodytos aplinkybės. Anksčiau pateiktas Dividendų gavėjo patvirtinimas, kad jis yra dividendų naudos gavėjas nebegalios nuo 2024 m.
Svarbu! Nuo 2021 m. sausio 1 d. įsigaliojo taisyklės dėl Suomijos įmonių išmokamų dividendų užsienio akcininkams apmokestinimo mažesniu tarifu prie pajamų šaltinio nei Suomijos nerezidentams taikomas 30 / 20* proc.
Svarbu! Sutartinis mokesčio tarifas gali būti taikomas, jeigu kliento mokesčių mokėjimo vieta yra Lietuva ir klientas pateikia bankui dokumentus, kurie atitinka toliau nurodytus reikalavimus. Papildomai, akcijos turi būti kliento vertybinių popierių sąskaitoje dividendų išmokėjimo dieną (angl. Record Date).
Tam, kad būtų pritaikytas sumažintas mokesčio prie nuo pajamų šaltinio tarifas, klientas turi pateikti bankui reikiamus dokumentus ne vėliau nei likus trims darbo dienoms iki dividendų mokėjimo ex-dienos (angl. Ex-Date).
Klientas atsako už reikiamų dokumentų pateikimą, taip pat už dokumentų tikslumą ir visų su vertybiniais popieriais susijusių mokesčių sumokėjimą. Bankas neatsako už jokius nuostolius, kuriuos klientas patiria dėl taikomų mokesčių tarifų ar dėl to, kad nepateikė reikiamų dokumentų ar nepateikė jų laiku.
Pagal Suomijos reguliavimą, 25,5 % pajamų mokesčio tarifas bus taikomas klientams, kurių duomenys (vardas, pavardė / pavadinimas, asmens / įmonės kodas, adresas, Suomijos mokesčių mokėtojo kodas) gali būti atskleisti.
Nuo 2024 m. sausio Suomijos dividendų gavėjai turi pateikti naujos formos dokumentą - Investuotojo deklaraciją dėl dividendų apmokestinimo. Deklaracija galios tais metais, kai yra pasirašyta, bei ateinančius 5 metus arba tol, kol pasikeis joje nurodytos aplinkybės. Anksčiau pateiktas Dividendų gavėjo patvirtinimas, kad jis yra dividendų naudos gavėjas nebegalios nuo 2024 m.
Svarbu! Pasirinkti įkeliamą dokumentą atitinkantį potipį. Kiekvienas dokumentas turi būti įkeliamas pasirinkus atitinkamą potipį.
Visi bankui pateikiami dokumentai turi būti pasirašyti ranka (pageidautina mėlynu rašalu)! Dokumentai galioja kol pasikeičia pagrindinės sąlygos.
Vertybinių popierių sąskaitos ir mokesčiai
Vertybinių popierių sąskaitai atidaryti reikalinga einamoji banko sąskaita „Swedbank“. Norėdami prekiauti vertybiniais popieriais kreipkitės dėl LEI kodo. Nereikia kreiptis dėl LEI kodo, jei juridinis asmuo įsigyja tik investicinių fondų vienetus (nebiržinių investicinių fondų, t. y.
Bankas kasdien automatiškai gauna informaciją apie įmones, įtrauktas į LEI kodo registrą. Klientas, kuris yra juridinis asmuo, privalo turėti galiojantį LEI kodą, kad būtų tinkamai įvykdyti ataskaitų teikimo įsipareigojimai.
| Paslauga | Mokestis |
|---|---|
| VP pirkimas | 0,013 %, min. ** |
| VP atpirkimas (angl. Redemption) | 0,02 %*, min. |
| VP saugojimas | 0,25 %*, min. |
Pastabos:
- * Procentinis mokestis, skaičiuojamas nuo įsigijimo sumos.
- ** Perkant Didžiosios Britanijos vertybinius popierius prie sandorio mokesčių pridedamas 0,5% žyminis mokestis; perkant Airijos vertybinius popierius 1% žyminis mokestis.
- *** VP atpirkimo (angl. Redemption)
Tuo atveju, jei Bankas turės sumokėti bet kokius papildomus mokesčius, baudas, palūkanas ar kitas išlaidas, nenurodytas Banko įkainiuose, bet susijusias su VP prekyba, saugojimu ar kitomis Banko Klientui teikiamomis investicinėmis paslaugomis, Bankas turės teisę tokias sumas nurašyti nuo Kliento Banko sąskaitos be papildomo Kliento sutikimo.
* Skaičiuojamas kas mėnesį nuo vertybinių popierių, turimų VP sąskaitoje, vertės paskutinę mėnesio dieną. VP vertė nustatoma pagal VP rinkos vertę, nominaliąją vertę ar trečiųjų šalių pateikiamą vertę. Skolos VP ir nelistinguojami VP vertinami nominaliąja verte. Mokestis nurašomas nuo banko sąskaitos, susietos su VP sąskaita. Depozitoriumo pakvitavimams (ADR, GDR) gali būti taikomi papildomi trečiųjų šalių mokesčiai.
** Minimalus VP saugojimo mokestis taikomas už toje pačioje VP sąskaitoje saugomus VP ir taikomas kiekvienai VP sąskaitai atskirai.
** VP paveldėjimo atveju mokestį moka paveldėtojas už kiekvieną VP poziciją atskirai.
***** Atstovavimas apima ir informacijos, reikalingos klientui balsuoti elektroniniu būdu, suteikimą.
****** Paslauga teikiama kai nebelieka galimybės prekiauti ar saugoti VP tam tikroje rinkoje.
Išvestinės finansinės priemonės
Nebiržiniai valiutų išankstiniai (angl. FX forward) ir valiutų apsikeitimo (angl. FX swap) sandoriai.
Nebiržiniai valiutų pasirinkimo (angl. FX option) sandoriai: iki 2% nuo sandorio sumos (įskaičiuota į sandorio komisinį (ang. commission) mokestį).
Biržoje prekiaujami pasirinkimo ir ateities sandoriai (angl. futures).
tags: #teises #i #dividendus #ikeitimas