Nekilnojamojo turto pardavimas yra svarbus ir dažnai sudėtingas procesas, kuris susijęs ne tik su pačiu turto įsigijimu ar pardavimu. Vienas iš aspektų, į kurį reikia atsižvelgti, yra nekilnojamojo turto pardavimo mokesčiai. Pirkėjai ir pardavėjai turi turėti pakankamai informacijos šia tema, kad būtų galima išvengti galimų problemų ir brangių klaidų.
Lietuvoje nekilnojamojo turto pardavimo mokesčiai yra taikomi tiek fiziniams, tiek juridiniams asmenims. Po nekilnojamojo turto pardavimo gautas pelnas yra apmokestinamas Gyventojų pajamų mokesčio (GPM) 15 proc. tarifu.
Gyventojų pajamų mokestis (GPM): kaip apskaičiuojamas?
GPM apskaičiuojamas: iš turto pardavimo pajamų reikia atimti įsigijimo kainą bei turto pardavimo išlaidas (pvz.: notaro atlygis, registravimas VĮ Registrų centre, valstybės rinkliava, mokestis už geodezinius matavimus, pastato energetinio naudingumo sertifikavimą ir pan.). Gautas pelnas apmokestinamas taikant 15 proc. GPM tarifą.
Gyventojų pajamų mokestis apskaičiuojamas taip: (pardavimo pajamos - įsigijimo kaina - leidžiami atskaitymai) x 15 proc.
Pavyzdžiui, 2019 metais pirkote gyvenamąjį namą ar butą už 170 000 eurų (tai įsigijimo kaina). Šį nekilnojamąjį turtą pardavėte 2023 metais už 210 000 eurų (tai pardavimo pajamos). Jo neišlaikėte 10 metų ir pastaruosius 2 metus ten nebuvote registruoti, taigi gautas pelnas bus apmokestintas GPM. Už pirkimo - pardavimo sutarties sudarymą notarų biure sumokėjote 1300 Eur (tai leidžiami atskaitymai). Gyventojų pajamų mokestis būtų skaičiuojamas taip: 210 000 (pardavimo kaina) - 170 000 (įsigijimo kaina) - 1300 (leidžiami atskaitymai) = 38 700 eurų pelno. 38 700 x 15 proc. = 5 805 Eur.
Nekilnojamojo turto pardavimo pajamoms apmokestinti taikomas 15 proc. pajamų mokesčio tarifas, tačiau jeigu šių ir kitų su darbo santykiais nesusijusių apmokestinamųjų pajamų metinė suma viršija 120 vidutinių šalies darbo užmokesčių dydžio (VDU) sumą, tuomet šį dydį viršijanti pajamų dalis apmokestinama taikant 20 proc. pajamų mokesčio tarifą.
Į 120 VDU metinę pajamų sumą neįskaičiuojamos individualios veiklos pajamos, pajamos iš paskirstytojo pelno, autoriniai atlyginimai, gauti iš darbdavio, tantjemos bei atlygis už veiklą stebėtojų taryboje, valdyboje, paskolų komitete, mažosios bendrijos vadovo (ne bendrijos nario) pajamos už vadovavimą.
Kokie mokesčiai taikomi parduodant savos statybos gyvenamąjį namą?
Jeigu norite parduoti Jūsų pačių pastatytą gyvenamąjį namą, tokio turto įsigijimo kaina yra išlaidos, patirtos statant namą. Išlaidos turi būti patvirtintos dokumentais. Reikia sudėti visas faktiškai patirtas nekilnojamojo turto statybos išlaidas, neatsižvelgiant iš kokių lėšų (nuosavų ar skolintų) jos buvo apmokėtos. Palūkanos, sumokėtos už suteiktą paskolą, nepriskiriamos to turto ir / arba daikto įsigijimo kainai, o tik sumokėtos paskolos dalis.
Išlaidos pripažįstamos tik tuo atveju, kai ant sąskaitų faktūrų yra aiškiai identifikuotas pirkėjas (vardas, pavardė ir kiti duomenys) bei prekes / paslaugas parduodantis pardavėjas (vardas, pavardė, įmonės pavadinimas, įmonės kodas).
Parduodate naujos statybos butą / namą, kurį pirkote su daline apdaila. Kaip bus apmokestintas gautas pelnas?
Prie neįrengto nekilnojamojo turto įsigijimo kainos yra pridedama apdailos darbams faktiškai patirtų ir dokumentais pagrįstų išlaidų suma, taip pat išlaidos turto rekonstravimui ir (arba) kapitaliniam remontui. Paprastojo remonto išlaidos įsigijimo kainai nepriskiriamos.
Pavyzdžiui, naujos statybos, neįrengtą, 80 proc. baigtumo būstą pirkote už 130 000 Eur. Jį pilnai įrengėte, įregistravote 100 proc. baigtumą ir pardavėte už 160 000 Eur. Būsto įrengimui bei 100 proc. pridavimui išleidote 25 000 Eur. Tai grynasis pelnas bus tik 5000 Eur, nuo kurių ir turėsite mokėti 15 proc. gyventojų pajamų mokestį.
Kada gyventojų pajamų mokesčio nereikia mokėti?
Gautas pelnas, pardavus nekilnojamąjį turtą, neapmokestinamas GPM, jeigu parduotas turas buvo išlaikytas 10 metų nuo įsigijimo momento iki pardavimo. Gautas pelnas, pardavus nekilnojamąjį turtą, neapmokestinamas GPM, jeigu parduotas turas buvo išlaikytas trumpiau nei 10 metų nuo įsigijimo momento iki pardavimo. Tačiau šį turtą paveldėjote arba gavote dovanų iš pirmos eilės giminaičių ir pardavimo metu užsisakėte retrospektyvinį turto vertinimą paveldėjimo datai. O turto pardavimo kaina buvo tokia pat arba mažesnė už retrospektyvinio vertinimo metu nustatytą kainą. Taip būna praėjus neilgam laiko tarpui (1-3 metams) nuo paveldėjimo datos, jei nėra labai stiprių nekilnojamojo turto kainų svyravimų.
Pardavus gyvenamąjį būstą GPM nereikia mokėti ir tuo atveju, jeigu ne trumpiau nei 2 metus iki būsto pardavimo jame buvo deklaruota gyvenamoji vieta. Pardavus gyvenamosios paskirties būstą, kuriame buvo deklaruota gyvenamoji vieta mažiau negu 2 metus, o gautos pardavimo pajamos per vienerius metus buvo panaudotos kito busto įsigijimui, nesvarbu, ar Lietuvoje, ar kitoje ES šalyje. Ten taip pat buvo deklaruota gyvenamoji vieta. Šiuo atveju irgi išvengsite gyventojų pajamų mokesčio.
Deklaravimas iki gegužės 2 d. Nuolatinis Lietuvos gyventojas einamaisiais metais gautas nekilnojamojo turto pardavimo pajamas turi deklaruoti iki sekančių metų gegužės 2 d.
Jei esate deklaravę išvykimą iš Lietuvos pajamas gautas iš nekilnojamojo turto pardavimo turi deklaruoti per 30 kalendorinių dienų.
Parengta pagal VMI informaciją.
Kaip išsimokėti sau dirbant MB?
Kaip sumažinti mokamą gyventojų pajamų mokesčio dalį?
Jei esate iš tų, kurie negali pasinaudoti GPM lengvatomis ir esate neišlaikę turto ilgiau nei 10 metų, GPM sumą galima sumažinti šiais būdais:
- Tarkime, įgijote butą, ar namą. Darėte šiam turtui remontą ir išleidote pinigų sumą, kuriai turite pagrindžiančius dokumentus (sąskaitos). Tuomet šią sumą galite pridėti prie turto įgijimo kainos.
- Tarkime, tvarkotės turto paveldėjimą ar dovanojimą. Šiai dienai nežinote, ar turtą laikysite, nuomosite ar parduosite. Pasidarykite turto vertinimą įgyjamam turtui. Esmė paprasta, jei turtą paveldite ar esate apdovanotas, notarai naudojasi Lietuvos registrų centro duomenis. Kurie deja yra neatitinkantys realios rinkos kainos. Registrų centro duomenimis įgyjamo turto kaina gali būti kelis kartus mažesnė, nei reali rinkos kaina, todėl rekomenduotu atlikti turto vertinimą ir notarui liepti įtraukti šiuos duomenis į dokumentus. Tuomet pardavimo atveju, jūs išvengsite didelių kainų skirtumo, nuo kurio skaičiuojamas GPM.
- Tarkime, įgijote turtą paveldėjimo, dovanojimo būdu. Tačiau nepasidarėte turto vertinimo, apie kurį kalbėjau aukščiau. Bet nusprendėte turtą parduoti. Tuomet, jūs turite teisę, pasidaryti turto retrospektyvinį vertinimą. Ir šio vertinimo kaina bus laikoma turto įgijimo kaina.
Brokerio komisiniai
Renkantis nekilnojamojo turto brokerį, turbūt vienas iš aktualiausių jums kylančių klausimų, kiek kainuos man brokerio paslaugos? Kas įeina į jo paslaugų kainą? Ar aš turėsiu mokėti, jei brokeris neparduos mano turto?
Už pagalbą parduodant nekilnojamąjį turtą brokeris ima atlygį - komisinius. Įprastai komisiniai mokami tik sėkmingai pardavus nekilnojamąjį turtą, t.y. pasirašius notarinę pirkimo-pardavimo sutartį su pirkėju. Todėl komisiniai dažnai vadinami - sėkmės mokesčiu. Šiuo atveju, jeigu brokeriui nepavyksta parduoti turto, jis negauna jokio atlygio, todėl jo motyvacija parduoti būna didžiulė.
Komisinių dydis būna labai skirtingas. Jis priklauso nuo brokerio darbo pobūdžio, profesionalumo, objekto vertės ir pardavimo sudėtingumo. Komisinis atlygis paprastai sudaro kelis procentus nuo bendros objekto pardavimo kainos (pvz., 3-5%) arba sutariama konkreti suma, kuri nesikeičia, jei turtas būtų parduotas už kitą, nei anksčiau sutarta, kainą. Jeigu turto vertė yra maža (iki 40.000 eurų) - komisinių dydis gali sudaryti ir keliolika procentų. Todėl konkretų komisinių dydį brokeris paprastai pasakys tik detaliai susipažinęs su nekilnojamuoju turtu ir įvertinęs visus jam svarbius pardavimo aspektus. Kiekvienas susitarimas tarp brokerio ir pardavėjo yra labai unikalus.
Ar turėsite mokėti brokeriui, jeigu turtas nebus parduotas, priklausys nuo to, kokią tarpininkavimo sutartį pasirašysite. Dažniausiai tarpininkavimo sutartyse nurodytas tik komisinis mokestis (t.y. sėkmės mokestis) už turto pardavimą.
Ar verta dirbti su nekilnojamojo turto brokeriu?
Vieno atsakymo į šį klausimą nėra. Tai priklauso nuo jūsų situacijos. Jeigu Jūs turit patirties ir žinot, kaip parduoti nekilnojamąjį turtą, brokerio jums nereikia. Tačiau jeigu parduosite turtą pirmą kartą, jei nežinote, kaip reklamuoti parduodamą turtą, kokia pardavimo eiga, ar kokie įstatymai reglamentuoja nekilnojamojo turto pardavimą, bus saugiau, jei šį darbą patikėsite profesionalui. Taisyklė, jog kiekvienas turi dirbti savo darbą, tinka ir šiuo atveju. Jeigu parduodami nekilnojamąjį turtą padarysite klaidų, ši nesėkmė jums gali brangiai kainuoti. Todėl rinkitės tokį brokerį, kuris jums pasirodys profesionalus, kuriuo jūs galite pasitikėti kaip specialistu.
Kaip ir kiekvienoje veikloje, taip ir šioje galima susidurti tiek su mažai išmanančiais savo darbą, tiek su labai profesionaliais brokeriais, todėl prieš darant sprendimą, pirmiausia verta pasikalbėti su keliais iš jų. Čia rasite patarimus, kaip išsirinkti tinkamą brokerį. Jūs galite skaudžiai nusivilti, jeigu rinkdamiesi brokerį nuspręsite dirbti su tuo, kuris pasiūlys mažiausią paslaugų kainą. Pigiai dirbantis brokeris paprastai turi labai daug klientų, todėl net informaciją apie kiekvieną objektą atsiminti darosi sunku. Įsivaizduokite, jeigu brokeris turi daugiau nei 20 parduodamų objektų, jis nebeturės laiko kokybiškai organizuoti apžiūras, bendrauti su pirkėjais ir atstovauti jus.
NT vertė - faktorius, nulemiantis brokerio paslaugos kainą
Atsakydami į klausimą, kiek kainuoja brokerio paslaugos, svarbu žinoti, kokia yra galutinė nekilnojamojo turto vertė: paprastai prašoma nuo 2 iki 4 proc. nuo sandorio vertės. Būtent dėl to ne tik pardavėjas, bet ir brokeris yra suinteresuotas turtą parduoti brangiau. Nes, pavyzdžiui, jei savo turtą norite norite parduoti už 90 tūkst. eurų, tačiau jūsų brokeriui pavyksta jį parduoti už 100 tūkst. eurų, jūs sumokėsite didesnį komisinį mokestį, tačiau ir patys uždirbsite daugiau pinigų.
Jei sandoris įvyksta už 100 tūkst. eurų, o brokeris prašo nuo 2 iki 4 proc. komisinio mokesčio, atitinkamai brokerio paslauga kainuos nuo 2 iki 4 tūkst. eurų. Kiek kainuoja brokerio paslaugos nesunkiai galite pasiskaičiuoti pritaikius tokią formulę: nekilnojamojo turto vertė x brokerio prašoma procentinė dalis / iš 100. Pavyzdžiui, jei pirkimo sandoris yra 100 tūkst. eurų, o brokeris prašo 3 proc. nuo sandoro vertės, skaičiuojame: 100 000 x 3 / 100 = 3000. Pritaikius šią formulę paaiškės, kiek kainuoja brokerio paslaugos.
Brokerio teikiama nauda klientams
Svarbu suprasti, kokią naudą brokeris gali jums pasiūlyti. Samdydamas brokerį, pardavėjas ne tik taupo savo laiką, kurį tektų skirti pirkėjų paieškoms, skambučiams, elektroniniams laiškams, susitikimų derinimui. Specialistas taip pat padės sklandžiai laviruoti biurokratiniuose labirintuose, paaiškins, kokių dokumentų reikia pardavimui, padės notariniuose veiksmuose.
Nereikia pamiršti ir dar vienos svarbios dalies: brokeris profesionaliai atskleis pirkėjui geriausias nekilnojamojo turto savybes ir padidins šansą parduoti būstą greičiau ir brangiau. Be to, brokerio paslaugos ne ką mažiau naudingos ir pirkėjui. Jis ne tik skirs laiko aprodyti būstą patogiu metu, tačiau ir supažindins, kokių dokumentų reikės perkant nekilnojamąjį turtą, kai kuriais atvejais rekomenduos, kur greičiau ir pigiau gauti finansavimą, jei jis yra reikalingas.
Paskaičiavus, kiek kainuoja brokerio paslauga, atitinkamai galite brangiau įvertinti parduodamą turtą, nes jis nuima naštą ne tik nuo pardavėjo, bet ir nuo pirkėjo pečių.
Kiek kainuoja brokerio paslaugos priklauso ir nuo nekilnojamojo turto paklausos
Brokerio paslaugos kaina gali priklausyti ir nuo to, kokio susidomėjimo jūsų nekilnojamasis turtas gali sulaukti iš pirkėjų.
Parduodamo NT paklausą lemia daugybė faktorių, kelios jų yra vietovė, statybų metai, įrengimo kokybė, plotas, aukštas, paskirtis, kaina. Todėl, kiek kainuoja brokerio paslaugos gali priklausyti ir nuo to, kokio paklausumo nekilnojamąjį turtą ruošiatės parduoti.
Brokerio patirtis ir kompetencijos - svarbus faktorius paslaugos kainai
Brokerio kaina priklausys ir nuo to, kiek patirties ir kompetencijų savo srityje turi specialistas. Tikėtina, kad ilgus metus NT rinkoje dirbantis brokeris, kuris nuolat seka šios srities tendencijas ir investuoja savo laiką ir pinigus kompetencijų kėlimui, paprašys rinką atitinkančio komisinio mokesčio. Tačiau nereikia pamiršti, kad patyręs brokeris ne tik mokės aiškiai ir užtikrintai bendrauti su jumis ir potencialiais pirkėjais, bet ir tiksliau žinos, kokias gerąsias parduodamo turto savybes pozicionuoti pirkėjams, sklandžiau tvarkys biurokratinius reikalus pardavimo procese ir, tikėtina, greičiau bei brangiau parduos jūsų turtą. Visos šios priežastys lemia, kiek kainuoja brokerio paslaugos.
Dažniausiai užduodami klausimai
Ar verta dirbti su nekilnojamojo turto brokeriu?
NT brokeris ne tik išmano visas vyraujančias NT tendencijas bet ir visuomet siekia didžiausios naudos atstovaujant savo klientus. Asmenys norintys per trumpiausią laiką bei už geriausią kainą parduoti savo būstą turėtų nedvejoti dėl apsisprendimo ar man vertą parduoti būstą “be tarpininkų”. Samdant profesionalų NT brokerį, jūs ne tik sutaupysite laiko, bet ir užsitikrinsite sau didžiausią finansinę grąžą.
Ar turėsiu susimokėti brokeriui jeigu NT nebus parduotas?
Trumpas atsakymas - ne. Jokių išankstinių išlaidų, jokių paslėptų mokesčių dirbant su mūsų NT komanda jūs nepatirsite. Atlygis brokeriui už jo suteiktas paslaugas yra mokamas, tik įvykus NT sandoriui.
Kaip sutaupyti renkantis NT brokerį?
NT brokerio atlyginimas priklauso nuo parduodamo turto vertės. Kaip ir daugelyje sričių reikia atsižvelgti į kainos ir kokybės santykį. Renkantis pigesnį NT brokerį, jūs galite pakliūti į mažiau patirties sukaupusi ir ne tokios aukštos kompetencijos turinčio asmens rankas. Visas pardavimo procesas gali užtrukti daug ilgiau, nes siekiant sutaupyti - brokeris gali rinktis jūsų parduodamą objektą reklamuoti tik nemokamuose portaluose.
Išvados
Nekilnojamojo turto pardavimo mokesčiai gali atrodyti sudėtingi, tačiau turint reikiamą informaciją, galima išvengti nemalonių staigmenų. Svarbu žinoti, kaip apskaičiuojamas GPM, kada jo galima nemokėti ir kaip sumažinti mokestį. Taip pat, verta apsvarstyti, ar pasinaudoti nekilnojamojo turto brokerio paslaugomis, kuris gali padėti ne tik parduoti turtą, bet ir sutvarkyti visus reikiamus dokumentus.
tags: #nekilnojamojo #turto #brokerio #gpm #tarifas