Prisijungę prie Mano VMI sistemos ir užsisakę apskaitos duomenų ataskaitas galite peržiūrėti detalius duomenis apie Jūsų deklaruotų ir sumokėtų mokesčių sumas ar sužinoti, kiek ir už ką apskaičiuoti delspinigiai pagal mėnesį (-ius), metus ir deklaracijas.
Kaip rasti ataskaitas Mano VMI sistemoje?
Mano VMI sistemoje viršutinėje horizontalaus meniu juostoje paspauskite Ataskaitos, pasirinkite ir suformuokite prašymą pageidaujamai ataskaitai (-oms) gauti. Suformuotą atskaitą rasite Mano VMI pradžios lango skiltyje Dokumentai. Skiltyje Dokumentai -> Ataskaitos matysite užsakytą ataskaitą. Užsakytą ataskaitą galite atsisiųsti: pasirinkite norimą sugeneruotą ataskaitą -> Parsisiųsti dokumento failą (pasirinkti norimą formatą).
Galimos apskaitos duomenų ataskaitos:
- Importo PVM ataskaita
- Detali visų apskaitos operacijų ataskaita (pateikiami išsamūs duomenys apie permokų (skirtumo) bei sumokėtų įmokų įskaitymą deklaruotoms prievolėms, baudoms, delspinigiams padengti)
- Detali delspinigių ataskaita (informacija apie apskaičiuotus delspinigius: prievolės suma, nuo kurios skaičiuojami delspinigiai, data, nuo kurios ir iki kurios apskaičiuoti delspinigiai, delspinigių skaičiavimo dienų skaičius, delspinigių dydis (%), apskaičiuotų delspinigių suma, jų likutis ir kt.)
- Prievolių, įplaukų ir delspinigių atskaita (pateikiama išsami informacija apie nesumokėtų mokesčių sumas, sumokėtas įmokas, apskaičiuotus delspinigius)
- Mokesčių likučių ataskaita
- Administracinių baudų ataskaita (apie paskirtas baudas ir galimybė fiziniams asmenims susigeneruoti ataskaitą apie paskirtas baudas, kurios yra neapmokėtos ir apie paskirtas baudas, kurios jau buvo sumokėtos)
Ketvirtinės ataskaitos SVS sistemoje
Taip, apmokestinamasis asmuo, įsiregistravęs SVS kitose valstybėse narėse naudotoju, turi pateikti ketvirtinę ataskaitą. Joje reikia nurodyti kiekvienoje valstybėje narėje (įskaitant Lietuvą) per atitinkamą laikotarpį patiektų prekių ir (arba) suteiktų paslaugų apmokestinamąją vertę eurais be PVM.
Ataskaitos turi būti pateiktos už visus laikotarpius, kurių metu apmokestinamojo asmens registracija buvo aktyvi bent vieną dieną. Jeigu apmokestinamasis asmuo pateikia prašymą įregistruoti SVS naudotoju vieną kalendorinį ketvirtį, o kitą ketvirtį gauna Identifikacinį PVM numerį, jis turi pateikti ataskaitą už laikotarpį nuo prašymo pateikimo dienos iki to ketvirčio pabaigos.
Ketvirtinių ataskaitų pateikimo terminai:
Ketvirtinės ataskaitos mokestinis laikotarpis yra kalendorinis ketvirtis, o jos pateikimo terminas yra mėnesio, einančio po mokestinio laikotarpio, paskutinė diena.
| Mokestinis laikotarpis | Pateikimo terminas |
|---|---|
| 1 ketvirtis: sausis, vasaris, kovas | iki balandžio 30 d. |
| 2 ketvirtis: balandis, gegužė, birželis | iki liepos 31 d. |
| 3 ketvirtis: liepa, rugpjūtis, rugsėjis | iki spalio 31 d. |
| 4 ketvirtis: spalis, lapkritis, gruodis | iki sausio 31 d. |
Ketvirtinė ataskaita užpildoma, pateikiama ir tikslinama elektroniniu būdu SVS sistemoje.
Veiksmai su ketvirtinėmis ataskaitomis SVS sistemoje:
- Naujos ataskaitos pildymas: SVS sistemoje pasirinkti meniu punktą „Ketvirtinės ataskaitos“, paspausti „Pildyti naują ataskaitą“ ir užpildyti ataskaitą už laikotarpį, kurio ataskaita dar nebuvo pateikta. Galima išsaugoti ataskaitos ruošinį arba išsaugoti ir pateikti ataskaitą (jei mokestinis laikotarpis pasibaigęs).
- Ruošinio pildymo tęsimas: Iš ketvirtinių ataskaitų sąrašo pasirinkti išsaugotą ruošinį, paspausti veiksmų stulpelyje „Tęsti pildymą“, užbaigti pildyti ir pateikti ketvirtinę ataskaitą.
- Pateiktos ataskaitos tikslinimas: Galima tikslinti pateiktas ketvirtines ataskaitas (išskyrus atvejus, kai nuo pateikimo termino pabaigos praėjo daugiau nei 3 metai). Iš ketvirtinių ataskaitų sąrašo pasirinkti pateiktą ataskaitą ir paspausti veiksmų stulpelyje „Tikslinti“.
Į ketvirtinę ataskaitą įrašomos prekių ir paslaugų vertės išreiškiamos eurais. Bet kokiam konvertavimui taikomas valiutos kursas, kurį Europos Centrinis Bankas paskelbė pirmąją kalendorinių metų dieną arba, jei tą dieną valiutos kursas nepaskelbtas, taikomas kitos paskelbimo dienos valiutos kursas.
Ataskaitų teikimas skirtingose situacijose:
| Situacija | Ataskaitų teikimas ir turinys |
|---|---|
| Prašymas pateiktas ir identifikacinis PVM numeris gautas tame pačiame kalendoriniame ketvirtyje | Teikiama 1 ataskaita, kurioje nurodoma sandorių vertė (be PVM) nuo prašymo pateikimo dienos iki to kalendorinio ketvirčio pabaigos |
| Prašymas pateiktas vieną kalendorinį ketvirtį, o identifikacinis PVM numeris gautas kitą kalendorinį ketvirtį | Teikiamos 2 ataskaitos: ataskaita už laikotarpį nuo prašymo pateikimo dienos iki to kalendorinio ketvirčio pabaigos (nurodoma šio laikotarpio sandorių vertė); ataskaita už kitą kalendorinį ketvirtį (kai gautas identifikacinis PVM numeris), nurodant to ketvirčio sandorių vertę. |
Jeigu asmuo, teikdamas ar tikslindamas ketvirtines ataskaitas, viršija ES metinės apyvartos ribą (100 000 eurų be PVM), jis turi nurodyti tikslią ES metinės ribos viršijimo datą. Apmokestinamasis asmuo, gavęs pranešimą „Pranešimas apie tikslios ES metinės ribos viršijimo datos pateikimą“, per pranešime nurodytą terminą turi nurodyti tikslią ES metinės ribos viršijimo datą.
Apmokestinamasis asmuo išregistruojamas iš SVS kitose valstybėse narėse naudotojų, o jam suteikto identifikacinio PVM numerio galiojimas sustabdomas ir taikomas karantinas.
