Mirus artimam žmogui, ypač sutuoktiniui, paveldėjimo klausimai tampa itin aktualūs. Daugelis žmonių klaidingai mano, kad visas turtas, sukauptas gyvenant kartu su partneriu ar sutuoktiniu, automatiškai tampa bendra nuosavybe ir atitenka pergyvenusiam asmeniui. Tačiau, deja, tai ne visada tiesa. Šiame straipsnyje aptarsime paveldėjimo santuokoje ypatumus Lietuvoje, įstatymus, testamentus ir kitus svarbius aspektus.
Paveldėjimas Pagal Įstatymą ir Testamentą
Pagal Lietuvos Respublikos įstatymus, turtą galima paveldėti dviem būdais: pagal įstatymą arba pagal testamentą.
Kas Yra Testamentas?
Testamentas - tai teisinis dokumentas, kuriame asmuo (testatorius) nurodo, kam ir kokį savo turtą nori palikti po mirties. Testamentas yra vienašalis asmens teisės aktų nustatyta tvarka sudarytas sandoris, kuriame išreiškiama tik testatoriaus valia. Taigi testamentą gali sudaryti tik pats testatorius, jis negali būti sudaromas per atstovą. Testamentu testatorius laisva valia numato, kokį ir kam turtą jis nori palikti po savo mirties. Jis gali laisvai nuspręsti, kas paveldės jo turtą - pinigus, nekilnojamąjį turtą, vertingus daiktus ar kitą nuosavybę.
Svarbu žinoti, kad prieš paskirstant turtą įpėdiniams, iš jo vertės pirmiausia padengiamos visos mirusiojo skolos.
Aštuoni dalykai, kurių nereikėtų įtraukti į testamentą
Testamento Formos
Lietuvoje yra kelios testamento formos:
- Asmeninis testamentas: Tai testatoriaus ranka surašytas ir pasirašytas testamentas, kuriame nurodytas testamento sudarytojo vardas, pavardė, testamento sudarymo data (metai, mėnuo ir diena) ir vieta, išvardijamas paliekamas turtas ir įpėdiniai. Jis gali būti surašytas bet kokia kalba. Testamente turi būti surašyta, kam ir kokį turtą palieka jo sudarytojas.
- Oficialusis testamentas: Tai testamentas, kuris yra sudarytas raštu dviem egzemplioriais ir patvirtintas notaro. Oficialiajame testamente nurodoma jo sudarymo vieta ir laikas (metai, mėnuo, diena, valandos ir minutės), sudarytojas, išvardijamas paliekamas turtas ir įpėdiniai. Surašytas testamentas perskaitomas, pasirašomas testatoriaus ir užregistruojamas notariniame registre.
- Bendrasis sutuoktinių testamentas: Šiuo testamentu abu sutuoktiniai vienas kitą paskiria savo įpėdiniu ir po vieno sutuoktinio mirties visą mirusiojo turtą paveldi pergyvenęs sutuoktinis, išskyrus privalomąją palikimo dalį. Bendrąjį sutuoktinių testamentą gali sudaryti tik susituokę asmenys. Bendrasis sutuoktinių testamentas turi būti patvirtintas notaro.
Asmeninis Testamentas
Tai testatoriaus ranka surašytas ir pasirašytas testamentas, kuriame nurodytas testamentą surašiusio asmens vardas, pavardė, testamento sudarymo data (metai, mėnuo ir diena) ir vieta, išvardijamas paliekamas turtas ir įpėdiniai. Jis gali būti surašytas bet kokia kalba. Testamente turi būti surašyta, kam ir kokį turtą palieka jo sudarytojas.
Asmeninį testamentą užklijuotame voke pats testatorius gali perduoti saugoti notarui. Testatorius bet kada pats ar per specialiai įgaliotą atstovą gali atsiimti testamentą. Asmeninio testamento neperdavus saugoti, po testatoriaus mirties ne vėliau kaip per vienus metus įpėdiniai turi jį pateikti teismui patvirtinti (tokiu atveju galioja tik teismo patvirtintas testamentas), todėl išlieka rizika, kad įpėdiniams neradus asmeninio, neperduoto notarui saugoti testamento, įpėdiniai jo neras ir paskutinė testatoriaus valia liks neįgyvendinta.
Taip pat net ir perdavus asmeninį testamentą saugoti išlieka rizika, kad testamentas surašytas netinkamai, nes kvalifikuoti teisininkai negali patikrinti jo turinio ir formos, todėl po sudarytojo mirties jis gali būti pripažintas negaliojančiu.
Faktai apie notarui perduotą saugoti ar atsiimtą iš saugojimo asmeninį testamentą registruojami Testamentų registre.
Oficialusis Testamentas
Tai testamentas, kuris yra sudarytas raštu dviem egzemplioriais ir patvirtintas notaro. Oficialiajame testamente nurodoma jo sudarymo vieta ir laikas (metai, mėnuo, diena, valandos ir minutės), sudarytojas, išvardijamas paliekamas turtas ir įpėdiniai. Surašytas testamentas perskaitomas, pasirašomas testatoriaus ir užregistruojamas notariniame registre.
Vienas egzempliorius duodamas testatoriui, o kitas saugomas testamentą patvirtinusio notaro archyve. Informacija apie testamento sudarymo faktą ir turinį iki testatoriaus mirties nėra skelbiama.
Testatorius turi teisę bet kada pakeisti, papildyti ar panaikinti sudarytą testamentą ir sudaryti naują. Faktai apie sudarytą, panaikintą ar pakeistą testamentą registruojami Testamentų registre.
Bendrasis Sutuoktinių Testamentas
Šiuo testamentu abu sutuoktiniai vienas kitą paskiria savo įpėdiniu ir po vieno sutuoktinio mirties visą mirusiojo turtą paveldi pergyvenęs sutuoktinis, išskyrus privalomąją palikimo dalį.
Bendrąjį sutuoktinių testamentą gali sudaryti tik susituokę asmenys. Bendrasis sutuoktinių testamentas turi būti patvirtintas notaro. Bendruoju sutuoktinių testamentu kiekvienas sutuoktinis palieka visą savo turtą vienas kitam. Bendruoju sutuoktinių testamentu gali būti paskirtas įpėdinis, kuris paveldės turtą, mirus pergyvenusiam sutuoktiniui, šiam įpėdiniui gali būti paliekamas ne tik visas pergyvenusio sutuoktinio turtas, bet ir konkretūs daiktai.
Bendrasis sutuoktinių testamentas gali būti panaikintas vieno sutuoktinio valia, notarui patvirtinus pareiškimą apie testamento panaikinimą. Sutuoktinio sudaryti testamentai (asmeniniai ir oficialieji) neatšaukus bendrojo sutuoktinio testamento negalioja. Bendrasis sutuoktinių testamentas netenka galios, jei iki pirmojo sutuoktinio mirties santuoka nutraukiama, paduodamas ieškinys (prašymas) nutraukti santuoką.
Faktai apie sudarytą, panaikintą ar pakeistą testamentą registruojami Testamentų registre.
Paveldėjimas Pagal Įstatymą
Jei asmuo nėra surašęs testamento, jo turtas paveldimas pagal įstatymą. Tokiu atveju įpėdiniai nustatomi pagal įpėdinių eiles - paveldi aukščiausios (artimiausios) eilės giminaičiai, o jei jų nėra arba jie atsisako palikimo, teisė pereina kitai eilei.
Išskirtinė tvarka paveldint pagal įstatymą taikoma mirusio asmens sutuoktiniui. Palikėją pergyvenęs sutuoktinis paveldi pagal įstatymą arba su pirmos ar antros eilės įpėdiniais (jeigu jų yra). Su pirmos eilės įpėdiniais - sutuoktinis paveldi vieną ketvirtadalį palikimo, jeigu įpėdinių ne daugiau kaip trys, neįskaitant sutuoktinio.
Įpėdinių Eilės
Pretenduojant į palikimą yra svarbu žinoti įpėdinių pagal įstatymą eilę. Antros eilės įpėdiniai pagal įstatymą paveldi tiktai kai nėra pirmos eilės įpėdinių arba jie nepriima ar atsisako palikimo, taip pat tuo atveju, kai iš visų pirmos eilės įpėdinių atimta paveldėjimo teisė.
Atkreiptinas dėmesys, kad įvaikiai bei jų palikuonys, paveldintys po įtėvio, jo giminaičių mirties, prilyginami įtėvio vaikams ir jų palikuonims. Tuo tarpu sutuoktinis, pergyvenęs palikėją, paveldi su pirmos ar antros eilės įpėdiniais (jeigu jų yra). Kartu su pirmos eilės įpėdiniais sutuoktinis paveldi vieną ketvirtadalį palikimo, tačiau tik tuo atveju, jeigu įpėdinių ne daugiau kaip trys, neįskaitant sutuoktinio.
Jeigu įpėdinių yra daugiau kaip trys, sutuoktinis paveldės lygiomis dalimis su kitais įpėdiniais.
Santuokos Įtaka Paveldėjimui
Santuoka numato tam tikras teises ir pareigas, kurių neturi poros, neturinčios teisiškai pripažintų santykių (esančios faktiniuose santykiuose). Kaip artimas asmuo jūsų sutuoktiniui pagal įstatymą, jūs turite teisę savo vardu priimti sprendimus dėl svarbių klausimų, susijusių su partnerio sveikatos priežiūra tais atvejais, kai jūsų sutuoktinis negali to padaryti.
Jūs galite paveldėti savo sutuoktinio turtą pagal Civilinį kodeksą, net jei sutuoktinis nesudarė testamento. Be to, jūs turite teisę į savo sutuoktinio paveldėjimo privalomąją dalį (priverstinį paveldėjimą), net jei jūsų sutuoktinis pagal testamentą nusprendė palikti savo turtą kitiems asmenims. Jūs taip pat turite teisę ginčyti testamento sąlygas.
Galite gauti sumą iš sutuoktinio valstybinės (arba tarnybinės) pensijos, kuri buvo apskaičiuota, bet nebuvo išmokėta dėl mirties. Jūs taip pat galite gauti specialią pašalpa asmenims, kurių sutuoktinis mirė, taip pat laidotuvių pašalpą savo sutuoktinio mirties atveju.
Sutuoktiniai turi teisę į tam tikras mokesčių lengvatas. Jei jūsų sutuoktinis nedirba ir negauna pensijos, turite teisę į gyventojų pajamų mokesčio lengvatą už jo išlaikymą. Jūs turite teisę neliudyti prieš savo sutuoktinį teisme.
Dažniausiai Užduodami Klausimai
Kiek kainuoja sudaryti testamentą?
Už testamento patvirtinimą notaras turi teisę imti 5 - 33 EUR + 21 proc. PVM atlygį. Atlygis skirtinguose notarų biuruose gali svyruoti, tačiau neturėtų viršyti nustatytų maksimalių ribų.
Kas gali paveldėti turtą pagal testamentą?
Paprastai galite testamentu turtą palikti bet kam, tačiau jei palikėjas mirties metu turi nepilnamečių ar neįgalių vaikų, sutuoktinį ar tėvų, kuriems reikalingas išlaikymas, jie vis tiek gaus bent pusę to turto, kurį gautų paveldėdami pagal įstatymą.
Su sutuoktiniu turime bendrą būstą, įsigytą su paskola. Jis nėra mano vaiko tėvas. Kas atsitiktų, jei man mirus vaikas paveldėtų mano turto dalį? Ar jam tektų ir paskolos dalis?
Paveldėjimas reiškia, kad kartu su turtu paveldimos ir mirusiojo prievolės (skolos). Jei nebūtų testamento, vaikas paveldėtų jūsų turto dalį pagal įstatymą. Tai reikštų, kad jis perimtų ir atsakomybę už jūsų turto daliai tenkančią paskolos dalį.
Atsisakymas paveldėti: jei vaikas nenorėtų prisiimti paskolos, ji gali atsisakyti paveldėjimo per 3 mėn.
Kaip paskirstomas palikimas mirus vienam iš sutuoktinių, jei yra vedybinė sutartis, bet ji nieko nenumato mirties atveju? Ar nepilnamečiui vaikui garantuojama gyvenamoji vieta? Jei palikime yra nuomojamas butas, ar nuomos sutartys tęsiamos?
Pirmiausia palikimas paskirstomas pagal įstatymą pagal Civilinio kodekso 5.11 straipsnio 1 d. 1 p. Pagal Civilinio kodekso 5.13 str., sutuoktinis paveldi ne mažiau kaip ¼ dalį, o likusi dalis padalijama vaikams lygiomis dalimis.
Nepilnamečio vaiko gyvenamajai vietai taikomos garantijos: jei jis gyvena paveldėtame būste, jo negalima iškeldinti be tinkamos alternatyvos, o buto pardavimui gali prireikti teismo leidimo, jeigu tai pablogintų jo gyvenimo sąlygas (CK 3.3 str.).
Kalbant apie nuomos sutartis: nuomininko teisės išlieka, sutartis nenutrūksta automatiškai (pagal CK 6.494 str.). Paveldėtojai perima nuomotojo teises ir pareigas, nebent sutartyje numatyta kitaip.
Kokius dokumentus reikia pateikti VMI po brolio mirties? Ar man teks mokėti jo mokesčių skolas?
Pagal Mokesčių administravimo įstatymo (toliau - MAĮ) 92 straipsnį, mirusio asmens mokestines skolas privalo padengti tik tie paveldėtojai, kurie priima palikimą Civilinio kodekso nustatyta tvarka.
Pagal Gyventojų pajamų mokesčio įstatymą, metinę deklaraciją už mirusįjį gali pateikti tik paveldėtojai, jei jie priima palikimą. Jei paveldėtojų nėra arba palikimas nepriimamas, niekas neturi pareigos pateikti pajamų deklaraciją ir sumokėti mokesčių.
Skola už praeitus metus irgi nebus padengiama, jei nėra paveldėtojų ar palikimas nepriimamas. VMI neturi teisės išieškoti skolų iš šeimos narių, jeigu jie nepaveldi turto.
Paveldėjimo faktas nustatomas notaro, kuris registruoja palikimo priėmimą. Jei niekas nesikreipia dėl palikimo, laikoma, kad palikimas nepriimtas, ir skolos lieka nepadengtos.
Jei Jūs siektumėte paveldėti turtą, tai galite paveldėti pagal turto apyrašą.
Pagrindiniai Teisiniai Aspektai:
- Palikimo priėmimas: Paprastai palikimas priimamas per tris mėnesius nuo palikėjo mirties paduodant pareiškimą palikimo atsiradimo vietos notarui.
- Atsakomybė už skolas: Įpėdinis, priėmęs palikimą, už palikėjo skolas atsako ne tik paveldėtu, bet ir savo turtu.
- Paveldėjimo teisės liudijimas: Kiekvienas įpėdinis, kuris priėmė palikimą, gali prašyti palikimo atsiradimo vietos notaro išduoti paveldėjimo teisės liudijimą - dokumentą, kuris patvirtina, kad įpėdinis priėmė palikimą ir įgijo nuosavybės teises į paveldėtą turtą.
- Tarptautinis paveldėjimas: Jei paveldėjimo santykiai yra susiję su tarptautiniu elementu, taikomas Paveldėjimo reglamentas, kuris nustato, kad viena paveldėjimo byla būtų vedama valstybėje, kurioje buvo įprastinė palikėjo gyvenamoji vieta mirties dieną.
Rekomendacijos
Atsižvelgiant į sudėtingumą ir įvairius niuansus, susijusius su paveldėjimu santuokoje, rekomenduojama:
- Pasikonsultuoti su teisininku dėl testamento sudarymo ar esamo testamento peržiūros.
- Aptarti paveldėjimo klausimus su sutuoktiniu iš anksto ir pasirašyti aiškų, teisiškai privalomą dokumentą.
- Žinoti savo teises ir pareigas paveldėjimo atveju.
Tinkamai sutvarkyti paveldėjimo klausimai padės išvengti ginčų ir užtikrins, kad jūsų turtas bus paskirstytas pagal jūsų valią.